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玉林市市本级技术研究与开发经费管理办法(2021年修订)政策解读

2021-09-15 09:00     来源:玉林市科学技术局
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一、背景和意义

为进一步规范和加强玉林市市本级技术研究与开发经费的管理,提高经费使用效益,激发科研人员创新活力,市财政局、科技局根据中共中央办公厅 国务院办公厅《关于进一步完善中央财政科研项目资金管理等政策的若干意见》(中办发〔201650号)、《关于调整自治区本级财政科研项目经费管理办法的若干规定》(桂政办发〔201533号)、《广西壮族自治区人民政府办公厅关于印发广西加大财政科技经费投入与改进财政科技经费管理实施办法的通知》(桂政办发〔2016115)、《广西壮族自治区人民政府办公厅关于印发广西加快落实赋予科研机构和人员更大自主权有关文件工作实施方案的通知》(桂政办发〔201951号)、自治区党委办公厅 自治区人民政府办公厅《关于进一步深化科技体制改革推动科技创新促进广西高质量发展的若干措施》(厅发〔202029号)等重要文件,修订形成了《玉林市市本级技术研究与开发经费管理办法(2021年修订)》(以下简称办法)。

二、主要依据

(一)中共中央办公厅 国务院办公厅《关于进一步完善中央财政科研项目资金管理等政策的若干意见》(中办发〔201650号)

(二)《关于调整自治区本级财政科研项目经费管理办法的若干规定》(桂政办发〔201533号)

(三)《广西壮族自治区人民政府办公厅关于印发广西加大财政科技经费投入与改进财政科技经费管理实施办法的通知》(桂政办发〔2016115)

(四)《广西壮族自治区人民政府办公厅关于印发广西加快落实赋予科研机构和人员更大自主权有关文件工作实施方案的通知》(桂政办发〔201951号)

(五)自治区党委办公厅 自治区人民政府办公厅《关于进一步深化科技体制改革推动科技创新促进广西高质量发展的若干措施》(厅发〔202029号)

三、主要修订内容

(一)新增的主要内容:

1.市科技局组织专家或择优遴选第三方机构,对拟组织实施的项目(课题)预算进行评估或评审。项目(课题)经费预算评审采取合并式评审和分离式评审两种方式进行。

2.对高等学校、科研院所等事业单位以及承担玉林市市本级政府财政资金科技项目的事业单位因实施科技项目(科研)急需的设备和耗材,按有关规定采用特事特办、随到随办的采购制度,可不进行招投标程序,缩短采购周期,对于独家代理或生产的仪器设备,按程序确定采取单一来源采购等方式增强采购灵活性和便利性。

3.赋予项目(课题)管理更大自主权。项目(课题)总预算不变,直接费用的调整,由项目(课题)负责人提出申请,项目(课题)承担单位审批,作为项目(课题)验收(结题)、评估评审或审计检查等依据。在不降低研究目标的前提下,项目(课题)单位可自主调整研究方案和技术路线,报项目主管单位备案。

4. 明确建立以绩效为导向的科研经费使用负面清单制度。对同一科研项目,玉林市科技、财政、审计等部门实行监督、检查、审计结果互认,减少对科研活动的审计和财务检查频次。科研项目承担法人单位依法依规制定的横向经费管理制度可作为审计检查依据。

5.明确研发经费管理建立信用管理机制,建立红名单黑名单制度。

(二)修改的主要内容:

1.明确研发经费支持的对象(玉政办发〔202022号)规定的范围,研发经费的主要支持方向;加上临床医学研究中心、众创空间、星创天地、科技园区、新型研发机构等。

2.参照自治区,把项目(课题)经费分为直接费用和间接费用。直接费用具体包括设备费,材料费,测试化验加工费,燃料动力费,差旅费,会议费,国际合作与交流费,出版、文献、信息传播和知识产权事务费,劳务费,专家咨询费和其他支出等,其中专家咨询费范围新增评估评审、验收。间接费用是指承担项目(课题)任务的单位在组织实施科研项目过程中发生的,无法在直接费用中列支的相关费用。具体包括为项目(课题)实施提供的现有仪器设备及房屋,水、电、气、暖消耗等,有关管理费用的补助支出以及绩效支出等。

四、修订后主要内容

本办法共分为总则研发经费支持的对象、方向和方式研发经费的开支范围预算的编制与审批预算执行监督检查附则七章,共40条,主要内容如下:

(一)研发经费支持的对象、方向和方式

研发经费的支持对象是承担玉林市科学研究与技术开发计划项目(课题)的在玉林市辖区内注册的、具有独立法人资格的企事业单位等。其中用于软科学研究的经费支持对象还包括市直政府部门及社会团体。

研发经费的主要支持方向是:

1.科技攻关与新产品试制。主要支持以促进产业技术升级和社会可持续发展为目标,通过重大关键性技术的突破、高新技术的应用,为产业结构调整和社会可持续发展及人民生活质量提高提供技术支撑的研究开发活动;以及技术含量高、创新性强,对行业技术进步与发展有较大带动作用,拥有自主知识产权的新产品试制活动或产品重大改进活动。

2.科技成果转化与应用。主要支持对具有较大实用价值的科技成果所进行的后续试验、开发,为科技成果推广应用和产业化提供技术支撑的活动。

3.科技成果推广与产业化示范。主要支持重大、共性的先进、成熟、适用的科技成果大面积(大范围)应用并形成规模效益的活动,显效性好的成熟新技术(新产品)的示范性规模生产活动。

4.科技创新能力与条件建设。主要支持国家、自治区和我市重点实验室、工程研究院、工程技术研究中心、企业技术中心、良种培育中心、农业科技示范基地、中间试验示范基地、科技企业孵化器、科研基础条件平台、科技中介服务平台与创新服务体系建设等,以及与科技创新活动相关的重大科技基础性工作。

5.科技合作与交流。主要支持引进国外技术和人才以及为提高自主创新能力所开展的国际科技合作研究与开发活动,开发国际科技资源、拓展国际合作渠道的国际科技交流活动,建设国际科技合作与交流服务网络平台以及推进技术和产品出口的研究开发活动。

6.基础性研究。主要支持围绕具有重要科学价值或广泛应用前景的科学问题开展有意义的探索研究,以及为解决关系经济、社会和科技持续发展的重大及关键科学技术问题提供理论依据和技术基础,增加技术和人才储备,增强科技持续创新后劲的研究活动。

7.软科学研究。主要支持围绕科技、经济、社会发展中的决策、组织和管理问题,以辅助各级领导决策为目的,开展的战略、规划、政策、管理、体制改革、科技法制等的调查与研究,以及重大项目的可行性研究。

8.科学技术普及。主要支持重大科学技术普及活动及其相关的研究开发活动,包括科技成果展示、科普读物编制、科技培训等。

9.其他。除上述以外的经市财政局、科技局共同确定予以支持的技术研究与开发活动。

根据项目和课题的特点,研发经费一般采取无偿资助方式给予支持,积极探索实践后补助、贷款贴息、偿还性资助、风险投资等方式。

(二)研发经费的开支范围

研发经费开支范围包括科研项目经费计划项目管理费奖励经费

1.科研项目经费分为直接费用间接费用

直接费用具体包括设备费,材料费,测试化验加工费,燃料动力费,差旅费,会议费,国际合作与交流费,出版、文献、信息传播和知识产权事务费,劳务费,专家咨询费和其他支出等。

间接费用是指承担科研项目任务的单位在组织实施科研项目过程中发生的,无法在直接费用中列支的相关费用。具体包括为项目实施提供的现有仪器设备及房屋,水、电、气、暖消耗等,有关管理费用的补助支出以及绩效支出等。

2.计划项目管理费是指市科技局为组织项目,开展项目评审或评估、招标、监督检查、项目验收及绩效考评等工作所发生的费用。计划项目管理费由市科技局负责具体管理,年度预算由市财政局核定。

3.奖励经费是用于奖励在研发经费管理、使用中成绩突出的单位和科技计划管理人员、财务人员所发生的费用。奖励经费年度预算(一般不超过年度研发经费总额的1%)由市财政局核定,年度奖励办法由市科技局、财政局共同制定。

(三)预算的编制与审批

1.预算的编制

课题申报单位在申请立项、编制申报材料的同时,应当编制课题预算。课题预算编制要求:

1)课题预算的编制应当根据课题研究开发的合理需要,坚持目标相关性、政策相符性和经济合理性原则。

2)课题预算编制时应当编制来源预算与支出预算。来源预算除申请研发经费外,有自筹经费来源的,应当提供出资证明及其他相关财务资料。自筹经费包括单位的自有货币资金、专项用于该课题研究开发的其他货币资金等。支出预算应当按照研发经费开支范围确定的支出科目和不同资金来源编列,同一支出科目一般不得同时列支研发经费和自筹经费。支出预算根据《政府采购法》规定必须编制政府采购预算的,应根据政府采购集中采购目录和采购限额标准编制政府采购预算。支出预算应当对各项支出的主要用途和测算理由等进行详细说明。

3)有多个单位联合申报一个课题的,应当同时编列各单位承担的主要任务、经费预算等。

4)课题预算应当由课题负责人协助课题承担单位财务部门共同编制。

5)编制课题预算时,应当同时申明课题承担单位的现有组织实施条件和资源,以及从单位外部可能获得的共享服务,并针对课题实施可能形成的科技资源和成果,提出社会共享的方案。

2.预算的审批

市科技局组织专家或择优遴选第三方机构,对拟组织实施的课题预算进行评估或评审。科研项目经费预算评审分为两种方式:合并式评审、分离式评审。一般100万元以下项目采取合并式评审,100万元及以上项目采取分离式评审。在预算评估评审过程中,有关中介机构和咨询专家应当科学合理地提出预算审核建议,不得简单地按比例核减科研项目直接费用预算,同时建立健全预算评估评审的沟通反馈机制。

合并式评审是科研项目可行性论证与经费预算评审合并进行的评审方式。在科研项目可行性论证时,专家组中应当有12名财务专家,对经费预算进行评审。

分离式评审是科研项目可行性论证与经费预算评审分开进行的评审方式。在科研项目通过可行性论证并确定立项后,组织评审专家组对科研项目经费预算进行单独评审。评审专家组由3名财务专家、1名管理专家和参加过项目可行性论证的1名技术专家组成。实行分离式评审的科研项目,根据经费预算评审意见和建议,确定科研项目预算。

市科技局根据课题评审或评估意见,综合平衡后,编制课题年度预算建议,并按部门预算编制要求送市财政局审核后,纳入玉林市市本级部门预算项目库管理。市财政局、科技局联合下达课题年度预算,并抄送有关项目牵头单位。市科技局根据下达的课题年度预算,与项目牵头单位、课题承担单位签订项目合同、课题任务书时,项目合同、课题任务书内容应当包括课题预算内容。

(四)预算执行

研发经费的拨付按照市本级财政国库集中支付的有关规定执行。科研项目承担单位要及时按预算核拨科研项目合作单位经费。经费使用中涉及政府采购的,按照政府采购有关规定执行。

对高等学校、科研院所等事业单位以及承担玉林市市本级政府财政资金科技项目的事业单位因实施科技项目(科研)急需的设备和耗材,按有关规定采用特事特办、随到随办的采购制度,可不进行招投标程序,缩短采购周期,对于独家代理或生产的仪器设备,按程序确定采取单一来源采购等方式增强采购灵活性和便利性。

项目(课题)承担单位应当严格按照下达的项目(课题)预算执行,一般不予调整,确有必要调整时,应当按照以下程序进行核批:

1.财政预算经费总额调整。由项目(课题)承担单位按程序将变更申请报市科技局审核,再报市财政局批准。科研项目总预算不变,项目(课题)承担单位与合作单位之间的预算调整,以及增加或减少项目(课题)合作单位涉及的预算调整,按程序报市科技局批准。

2.直接费用调整。项目(课题)总预算不变,直接费用的调整,由项目(课题)负责人提出申请,项目(课题)承担单位审批,作为项目(课题)验收(结题)、评估评审或审计检查等依据。

3.间接费用不得调整。

项目(课题)承担单位应当严格按照本办法的规定,制定内部管理办法,建立健全内部控制制度,加强对研发经费的监督和管理,对研发经费及其自筹经费分别进行单独核算。科研项目(课题)实施期间,结转经费由项目(课题)承担单位结转下一年度按规定继续使用。项目(课题)因故终止,项目(课题)承担单位财务部门应当及时清理账目与资产,编制财务报告及资产清单,由项目(课题)牵头单位(或受委托管理单位)审核汇总后报送市科技局,由市科技局组织进行清查处理,结余经费(含处理已购物资、材料及仪器、设备的变价收入)收回原渠道,并按照市财政局关于结余资金管理的有关规定执行。

在项目(课题)实施期间出现课题计划任务目标调整、项目(课题)负责人变更或调动单位、项目(课题)承担单位变更等影响经费预算执行的重大事项,项目(课题)负责人、项目(课题)承担单位应当及时报市科技局批准。具体按《玉林市科技计划项目合同有关事项变更管理暂行办法》进行调整。

(五)监督检查

市财政局、科技局对研发经费拨付使用情况进行监督检查。市科技局会同市财政局组织专家或委托中介机构对研发经费的使用和管理进行专项财务检查或中期评估。

项目(课题)完成后,项目牵头单位、课题承担单位应当及时向市科技局提出财务验收申请,财务验收是进行项目和课题验收的前提。市科技局负责组织对项目(课题)进行财务审计与财务验收,明确了项目牵头单位、课题承担单位不得通过财务验收的行为。

项目(课题)通过验收后,项目牵头单位、课题承担单位应当在一个月内及时办理财务结账手续。对信用评价较好的项目(课题)承担单位,可允许其在两年内按规定统筹安排结余资金,用于科研活动的直接支出,同时将使用情况报相关主管部门。对未通过验收和经过整改才予验收的科研项目,或信用评价较差的科研项目承担单位,结余资金按原渠道收回。

建立以绩效为导向的科研经费使用负面清单制度。对同一科研项目,实行监督、检查、审计结果互认,逐步统一科技、财政、审计等部门的检查和监管标准,科研人员凡是依据相关部门制定的规章制度开展科研活动均视为合法合规,审计检查和巡视督查应予以认可。

研发经费管理建立承诺机制。项目(课题)承担单位法定代表人、课题负责人在编报预算时应当共同签署承诺书,保证所提供信息的真实性,并对信息虚假导致的后果承担责任。

研发经费管理建立信用管理机制。市科技局对科研项目(课题)承担单位、合作单位、项目负责人,以及参与科研项目的科研人员、中介机构和咨询专家,在经费管理使用、评估评审方面的信誉度进行评价和记录,建立红名单黑名单制度,将严重不良信用记录者列入黑名单,阶段性或永久性取消其申报或参与科研项目的资格。列入守信红名单的责任主体,在推荐国家科技项目、自治区级科技计划项目和其他科技专项、申报玉林市市本级科技计划项目、参与科技评估评审咨询活动、承担科技管理服务事项、评奖评优等方面,同等条件下予以优先考虑。

对违反本规定,属财政违法行为的,依法作出处理、处罚。

(七)其他相关事项

1.本办法由市财政局和市科技局负责解释。

2.本办法自发布之日起实施,此前发布的相关办法中与本办法不一致的,以本办法为准。2013年制定的《玉林市本级技术研究与开发经费管理办法》(玉市财教〔201324)同时废止。


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